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一、基金收益分配(掌握)
项目内容基金分配的
基本概念基金管理人与基金投资者应进行充分沟通与协商,确定收益分配机制,并在基金合同中约定相应的条款。基金的收益分配涉及的基本概念如下。
(1)基金管理人的业绩报酬。业绩报酬是指基金管理人在为基金创造了超额收益后,参与到基金的收益分配中来,按照约定的比例提取已经实现续表项目内容基金分配的
基本概念 “二八模式”是指基金收益或超额收益的20%作为业绩报酬分配至基金管理人,80%分配至基金投资者。的基金收益,作为对基金管理人创造超额收益的奖励。常见的业绩报酬分配模式为“二八模式”。
(2)瀑布式的收益分配体系。此分配体系是指项目投资退出的资金先返还给基金投资者,当投资者收回全部投资本金后,再按约定的门槛收益率(如有)向基金投资者分配门槛收益。最后,基金管理人才参与基金的收益分配。
(3)门槛收益率。如果股权投资基金设置了门槛收益率条款,股权投资基金向全体基金投资者返还投资本金后,继续向基金投资者进行分配,直至投资者获得按照门槛收益率计算的投资回报(门槛收益)之后,才开始向基金管理人分配业绩报酬。
(4)追赶机制。追赶机制是指在向基金投资者分配投资本金及门槛收益之后,将剩余收益先行向基金管理人分配,直至达到门槛收益与当前“追赶”金额之和的既定比例,作为基金管理人的业绩报酬。
(5)回拨机制。回拨机制是指在基金清算或其他约定时点,对已经分配的收益进行重新计算,如果基金投资者实际获得的收益率低于门槛收益率,或者收益分配比例不符合基金合同约定的,基金管理人需要将已经分得的部分或全部业绩报酬返还至基金资产,并分配给基金投资者。收益分
配方式 按照单一项目的收益分配方式进行分配,在满足约定条件后,基金管理人针对每笔投资后退出收入都参与收益分配。(1) 按照单一项目的收益分配方式。该收益分配方式的具体分配流程如下。
①投资项目退出后,退出资金先向投资者分配,直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金。
②剩余资金向基金投资者分配,用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额。
③剩余资金继续向基金投资者分配,直至基金投资者获得截至分配时点已收回的投资本金及门槛收益率计算的门槛收益。
④以上分配完成后,根据基金是否有追赶机制,再进行如下分配。
本书由基金从业人员资格考试应试指导教材编写组进行编写。基金从业人员资格考试应试指导教材编写组是由多位拥有丰富教学、考试培训和命题经验的名师组成的团队。在多年的研究基金从业资格考试的命题规律和重难点基础上,精心研发了一套适合考生高效备考的辅导图书,旨在帮助考生攻克考试难点,掌握考试重点,轻松备考。
本书根据基金业协会2017年9月份发布的新大纲《基金法律法规、职业道德与业务规范(2017 年度修订)》编写。本书一共分为十三章,以考试大纲为依据,以命题规律为指导,对考点进行深入、细致、全面地解读,语言简练,帮助考生清晰理解考点的内容和含义以及全面掌握考点知识;通过名师指导栏目,从命题角度、命题形式、命题概率等方面按照考试实情作了严谨的分析预测。同时在知识点的表述上严谨规范、条理清晰、重点突出,其中的关键词记忆法能帮助考生大幅提升复习效率。
目录
重难点索引
此处显示每一章节里面的部分重难点及其页码,可以快速定位查阅。
开篇考情分析与复习指导
第一节考情分析
第二节复习指导
第一章股权投资基金概述
第一节股权投资基金的概念与特点
第二节股权投资基金的发展历史
第三节股权投资基金的基本运作模式
第四节股权投资基金在经济发展中的作用
章节练习
股权投资基金的概念/7
股权投资基金的特点/8
股权投资基金的基本运作流程/11
第二章股权投资基金参与主体
第一节股权投资基金当事人
第二节股权投资基金市场服务机构
第三节股权投资基金监管机构和自律组织
章节练习
基金投资者/16
基金管理人/17
基金托管人/18
自律组织/23
第三章股权投资基金分类
第一节创业投资基金与并购基金
第二节公司型基金、合伙型基金与信托(契约)型基金
第三节人民币基金与外币基金
第四节股权投资母基金
章节练习
并购基金/27
公司型基金/30
合伙型基金/30
信托(契约)型基金/31
股权投资母基金概述/33
股权投资母基金的业务/34
第四章股权投资基金的募集与设立
第一节募集与设立概述
第二节募集对象
第三节募集方式及流程
第四节组织形式选择
第五节股权投资基金的设立
章节练习
募集方式的主要分类/41
募集一般流程与募集所需主要资料/41
与股权投资业务的适应程度/44
股权投资基金的基本税负/48
第五章股权投资基金的投资
第一节股权投资的一般流程
第二节投资调查与分析
第三节投资项目估值
第四节投资协议主要条款
章节练习
尽职调查的主要内容/56
相对估值法/62
折现现金流估值法/67
创业投资估值法/69
成本法和清算价值法/70
投资协议的十三个主要条款/72
第六章股权投资基金的投资后管理
第一节投资后管理概述
第二节投资后项目跟踪与监控
第三节增值服务
章节练习
投资后管理的概念、内容和作用/79
项目跟踪与监控的主要方式/82
第七章股权投资基金的项目退出
第一节投资退出概述
第二节上市转让退出
第三节挂牌转让退出
第四节协议转让退出
第五节清算退出
章节练习
上市后的股权转让退出/90
全国股转系统挂牌后的退出方式/94
并购退出/95
清算退出的概念、方式和流程/97
第八章股权投资基金的内部管理
第一节投资者关系管理
第二节基金权益登记
第三节基金的估值与核算
第四节收益分配与基金清算
第五节基金信息披露
第六节基金托管
第七节基金服务业务
第八节基金业绩评价
第九节基金管理人内部控制
章节练习
第九章股权投资基金的政府管理
第一节政府监管概述
第二节政府管理的主要内容
第三节政府管理的形式与手段
第四节对创业投资基金的政策支持
章节练习
公司型、合伙型和信托(契约)型基金的权益登记/101
基金估值的概念和原则/106
基金收益分配/108
基金业绩评价的指标/119
管理人内部控制的主要控制活动要求/125
对股权投资基金管理人的要求/130
对合格投资者的要求/132
对资金募集的要求/135
对投资运作的要求/137
对信息披露的要求/139
防范和处置非法集资等刑事犯罪/144
对早期企业股权投资的优惠政策/149
第十章行业自律管理
第一节行业自律概述
第二节登记与备案
第三节其他自律管理
章节练习
基金管理人登记和基金备案的原则和基本要求/156
登记与备案的方式和内容/159
登记与备案的自律管理措施/162
合法募集主体/163
股权投资基金募集的主要程序/164
基金募集的禁止性行为和禁止性推介渠道/168
信息披露管理/169
附录一综合检测
附录二智能考试题库系统使用指导
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