企业合规管理：操作指引与案例解析

二、合规管理考核与评价的程序

根据国际标准暨我国国家标准《合规管理体系 指南》以及其他相关合规规范的规定，企业合规管理绩效考核与评价的程序包括： 

（一）建立合规管理绩效指标

企业应制定一系列可测量的合规管理绩效指标，帮助企业对合规管理目标的实现进行评价。合规管理绩效指标【示例】如下：

1.活动类指标包括：（1）经过有效培训的员工比例；（2）监管部门来访的频率；（3）反馈机制的使用（包括用户对那些机制价值的评论）；（4）对于每项不合规，采取何种类型的纠正措施。

2.反应类型指标包括：（1）根据类型、区域和频率报告已识别的问题和不合规；（2）不合规的后果，包括对经济赔偿、罚款和其他处罚、补救成本、声誉或员工时间成本影响的估价；（3）报告和采取纠正措施所花费的时间。

3.预测类指标包括：（1）一定时期的不合规的风险［以目标的潜在损失/收益（收入、健康和安全、声誉等）测量］；（2）不合规趋势（基于过去趋势预测合规率）。

（二）收集合规管理绩效信息

收集与合规管理考核评价对象有关的合规管理绩效信息。

1.合规绩效信息来源包括：（1）员工，如通过举报工具、热线电话、反馈、意见箱；（2）客户，如通过投诉处理系统；（3）供应商；（4）监管部门；（5）过程控制日志和活动记录（包括电子版和纸质版）。

2.合规绩效信息的内容

合规绩效信息包括的内容有：（1）合规问题；（2）不合规和合规疑虑；（3）新出现的合规问题；（4）持续的监管和/或组织的变更；（5）对合规有效性和合规绩效的评论；（6）优秀合规实践案例。

3.收集合规绩效信息的方法

合规绩效信息收集的方法包括：（1）出现或确认不合规时的特别报告；（2）通过热线电话、投诉和其他反馈（包括举报）所收集的信息；（3）非正式讨论、研讨会和分组座谈会；（4）抽样和诚信实验，例如神秘购物；（5）感知调查的结果；（6）直接观察、正式访谈、工厂巡视和检查；（7）审核和评审；（8）利益相关方质询、培训需要和培训过程中的反馈（尤其是员工的反馈）。

（三）合规管理绩效分析和评价

合规是业务发展的基石。一个有效的绩效管理体系不仅对员工的业务能力和成绩进行考核，而且对员工在业务中的合规执行情况也应该进行考量，并占据一定的考核比重。一旦收集了合规绩效，则需要对它进行分类、分析和精确评估以识别根本原因和需采取的适当措施。分析时，宜考虑系统性和反复发生的问题，并进行改正或改进，因为这些问题可能给组织带来重大并更加难以识别的合规风险。

（四）考核评价报告

分析和评价后，应及时编制合规考核评价报告。

考核评价报告应包括：（1）考核依据，包括相关的合规义务、合规管理制度和流程、绩效指标等；（2）考核主体；（3）考核对象；（4）考核期限；（5）考核评价方法和流程；（6）考核评价结果；（7）揭示重大不合规和新出现的合规问题，提出应对整改建议；（8）报告优秀的合规管理实践案例，提出激励措施建议。

（五）考核评价沟通

考核评价沟通是合规宣传和培训的重要途径和方式。考核评价结果应与考核评价对象进行充分沟通，听取其意见，允许其申辩。企业合规管理考核评价的总体情况和结果，还应在企业内公开进行沟通，让全体员工知晓企业合规管理运行的状况、需要应对整改的问题等。

（六）考核评价结果的执行

1. 将合规管理考核评价结果，作为员工考核、干部任用、评先选优等工作的重要依据。

2. 倡导和奖励合规管理优秀的部门和员工。

3. 违规问责，即追究违法违规事件责任人员的责任。

4. 违规整改，持续改进。

曹志龙律师系上海市联合律师事务所高级合伙人、党支部书记，硕士学位，现任上海市律协副会长，中华全国律协理事。兼任中华全国律协战略发展委委员、中华全国律协民事专业研究委员会委员和民诉法论坛主任、中华全国律协公司法专业研究委员会委员、上海法学会商法研究会理事、华东政法大学特聘教授、上海市民法典宣讲团成员、上海国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海仲裁委员会仲裁员、上海经贸商事调解中心调解员、黄浦区工商联副主席、黄浦区人大代表等社会职务。曾任上海市律协公司与商事业务研究委员会主任、上海市律协社会责任促进委员会主任等职务。

主要从事金融、房地产与公司法律事务。参与了数百家公司的设立和投资、重组和上市、公司治理、清算和破产等；参与国家、*高院及上海市重大立法活动、政策制定活动；担任上海市国资委、黄浦区政府、崇明区委和区政府、上海期货交易所、上海保险交易所、上海能源、中房置业、浦发集团、黄河集团等多家大型企业和政府机关的常年法律顾问或专项法律顾问；参与了上海市委组织部、上海市国资委、全国律协等多个重大项目与课题的调研；代理了具有一定社会影响的案件，主办或参与了一系列重大项目；担任首届中国国际进口博览会涉外法律服务团成员，在业内具有较高的声誉。

长期致力于公司治理与企业法律风险体系建设研究，并为多家常年法律顾问单位完成了企业法律风险体系建设。获得了多项荣誉，2018年12月被评为“黄浦区专业技术拔尖人才”等荣誉，2019年荣膺第四届“东方大律师”“上海领军人才”，2015年和2019年获评“全国优秀律师”等荣誉称号。

专注于法律理论、法律思维及法律方法论研究，发表专业论文三十余篇，编著《公司诉讼律师实务》《公司章程设计指引：条款剖析与关键细节》《有限合伙企业律师实务》三本著作，在全国引起较大的影响，均得到业内人士和广大读者好评。

合规是企业可持续健康发展的基石

为了有效防范合规风险，企业应当建立有效的合规管理体系，从而对风险进行有效的应对和管控。本书分为上下编两部分：上编主要从宏观层面针对企业合规的一些基本问题进行梳理，包括企业合规管理的概念、组织架构、运行方式、保障机制、文化建设等。下编则从治理结构、合同管理、市场交易、劳动用工、财务税收、知识产权、广告规范、信息安全、资金往来，以及突发事件处理、争议解决、海外经营投资等方面，展开对具体领域的合规措施解读。

本书每章都有思维导图梳理全章内容，并配以典型案例和贴近实务的合规指引示例，有效帮助企业构建合规业务的框架，解决企业合规的制度困境，为企业管理人员及相关专业人士提供应对企业合规问题的策略方案。

上篇合规管理基础理论

第一章合规管理概述

第一节合规的内涵与外延

一、合规的概念与内涵

二、合规与相关概念的区别

第二节全面风险管理、内部控制与合规管理

一、全面风险管理

二、内部控制

三、合规管理

四、全面风险管理、内部控制、合规管理的联系与区别

第三节合规管理在我国的兴起与发展

一、风险概念逐步变迁

二、合规管理在中国

三、让合规成为习惯

第四节合规管理的发展趋势

一、合规管理的全球化趋势

二、开展合规管理体系建设的重要意义

三、合规管理体系的构建

第二章合规管理组织架构

第一节设立原则

一、设立合规管理组织的重要性

二、搭建合规管理组织架构的基本原则

第二节合规管理组织架构的常见问题

一、法人治理结构合规管理职能不足

二、合规管理部门独立性欠缺

第三节合规管理委员会的角色与职责

一、搭建合规管理组织架构的总体思路

二、搭建合规管理组织架构的具体实践

第四节合规管理部门间的协调

一、合规部门的正确定位

二、创建适应组织特征的合规管理组织架构 第五节合规组织机构的发展趋势

一、企业合规组织向业务环节的渗透更强

二、风险导向的理念对合规组织架构搭建影响较大

三、合规部门与其他风控职能部门合作更加紧密

第三章合规管理重点

第一节重点领域

一、公司治理

二、合同管理

三、反贿赂

四、反垄断

五、劳动法

六、知识产权

七、财务和税收

八、网络与数据安全

九、广告

十、海外投资经营

十一、小结

第二节重点环节

一、合规管理制度的划分

二、合规管理体系的建立

第三节重点人员

一、各层级机构在合规管理中的职能

二、合规管理机构

三、合规管理在部门间的协调

第四章合规管理运行与控制

第一节合规风险评估与预警

一、合规义务

二、合规风险

三、合规风险的识别与评估

四、合规风险识别评估工具

五、基于岗位的合规风险识别评估

六、基于流程的合规风险识别评估

七、小结

第二节合规审查

一、合规审查依据

二、合规审查指引

三、合规审查的对象和范围

四、合规审查部门

五、合规审查程序

第三节违规行为的举报、调查、处置

一、举报机制

二、调查机制

三、处置机制

第四节合规报告

一、合规报告制度

二、年度合规报告

三、合规监管报告

四、专项合规报告

第五节合规档案

第五章合规管理的保障机制

第一节加强合规管理考核与评价

一、合规管理考核与评价的合规规范

二、合规管理考核与评价的程序

三、合规管理考核与评价的内容和形式

四、合规管理考核与评价的意义

第二节强化合规管理信息化建设

一、合规管理信息化建设的目的和范围

二、合规管理信息化建设的主要功能模块

三、合规管理信息系统的一体化

四、合规管理信息体系的技术探讨

第三节加大合规培训与宣传力度

一、合规培训与宣传的构成要素

二、合规培训与宣传的原则

三、合规培训

四、合规宣传

第六章合规文化建设

第一节合规文化概述

一、合规文化的内涵

二、合规文化建设中的问题

第二节构建合规文化的意义和瓶颈

一、构建合规文化的意义

二、打造内外不同的企业文化

三、当前合规文化建设的瓶颈

第三节构建合规文化的举措

一、原则

二、具体措施

三、律师在合规文化建设中的积极作用

下篇合规管理实务解析

第七章公司治理合规管理

第一节公司治理合规概述

一、公司治理合规的价值

二、公司治理模式

三、公司治理的常见合规问题

四、关于公司治理合规的规范性文件

第二节公司治理结构和内部关系

一、股东会

二、董事会

三、监事会

四、高级管理人员

五、董事、监事、高管的忠实勤勉义务

第三节党组织与“三会一层” 

一、背景概述

二、出资人机构

三、董事会与高级管理层

四、监事会及纪委

五、小结

第四节法定代表人

一、法定代表人的内部任免

二、法定代表人的签字权

三、法定代表人滥用权力的情形

四、对法定代表人的约束与制衡

第五节公司印章、证照的管理

一、概述

二、证照管理问题的产生原因

三、公司证照返还的请求权基础及其他诉请

四、公章缺失时如何提起诉讼

五、如何改善公司的证照管理

第八章企业合同合规管理

第一节合同管理的流程

第二节合同的订立

一、合同欺诈的防范

二、合同生效时间

三、表见代理

四、电子合同

五、合同条款

第三节合同的履行

一、合同条款约定不明的情形

二、涉及第三人履行的情形

三、抗辩权

四、代位权

五、撤销权

六、后合同义务

第四节合同的变更与终止

一、合同主体的变更

二、合同内容的变更

三、债权债务的转让

四、合同无效、效力待定、被撤销的情形

第九章企业市场交易合规管理

第一节反商业贿赂和反腐败合规管理

一、概述

二、国际反腐败、反贿赂的起源和发展

三、我国近年来的反商业贿赂立法

四、常见商业贿赂风险

第二节反垄断合规管理

一、《反垄断法》和《上海市经营者反垄断合规指引》对垄断行为的识别

二、管理层的合规承诺

三、反垄断合规组织架构

第三节反不正当竞争合规管理

一、概述

二、商业混淆行为

三、虚假宣传

四、侵犯商业秘密

第四节关联交易合规管理

一、相关定义

二、关联方的披露

第十章企业劳动用工合规管理

第一节人事管理

一、招聘制度

二、劳动合同的签订与管理

三、考勤管理

四、加班管理

五、假期管理

第二节薪酬与福利管理

一、薪酬管理

二、社会保险及福利制度

第三节教育培训管理

第四节奖惩制度

第五节劳动纪律管理

第六节安全生产管理

第七节劳动用工的退出

第十一章企业财务税收合规管理

第一节企业财务合规管理

一、建立企业合规管理体系，健全各项财务管理制度

二、财务合规管理是业务发展的基石

三、业务发展促进财务管理制度建立

四、基于业务发展的财务合规管理是为了更好地发展企业业务

五、用合规的财务管理为企业业务发展保驾护航

第二节企业税务合规管理

一、税务合规的概念

二、税务合规风险的分类

三、税务合规体系的构建

四、全球税务合规管理发展趋势

第十二章企业知识产权合规管理

第一节商标权的合规管理

一、商标权对企业的重要意义

二、商标权保护的价值

三、企业商标注册注意事项

四、商标的保护

第二节著作权的合规管理

一、著作权保护的价值

二、著作权保护的分类

三、法律风险分析

四、风险防控建议

第三节专利权的合规管理

一、专利局的配合和实体专利法协调

二、专利质量

三、人工智能生成的发明专利问题

四、专利导航机制的建立

第四节商业秘密的合规管理

第十三章企业广告合规管理

第一节广告内容

一、广告内容准则的概念

二、广告内容准则的规定

第二节广告行为

一、广告行为的概念及特点

二、广告行为的法律规定

三、从“核实”到“核对”的变化

四、广告发布者需要核对的主要内容

第三节监督管理

一、广告监督管理概述

二、特殊商品或服务的广告发布前行政审查的管理规定

三、特殊商品广告行政审查程序的管理规定

四、市场监督管理部门职权与职责的规定

第四节法律责任

一、违法广告法律责任的概念与构成要件

二、违法广告法律责任的分类

三、广告措辞用语的注意事项

第十四章企业信息安全合规管理

第一节近年数据合规立法动态

一、个人信息保护

二、网络运行安全防护

第二节网络安全审查

一、审查前提

二、审查流程

三、采购合同

第三节《数据安全法》下的合规

一、数据的相关定义

二、数据安全制度体系

三、数据资产合规的实施路径

第四节互联网数据中心的合规性分析

一、数据中心的网络运行安全

二、数据中心的数据安全

第五节公司上市需要关注的重点合规问题

一、上市主管机构对上市申报公司的数据合规要求

二、上市主管机构认定数据合规的参考依据

三、数据来源的合规

四、数据使用的合规

五、数据业务经营的合规

第十五章企业资金往来合规管理

第一节礼品与商务接待

一、礼品与商务接待的概念

二、礼品与商务接待的禁止性行为

三、礼品与商务接待的监督检查

第二节社会捐赠与赞助

一、社会捐赠与赞助的概念

二、社会捐赠与赞助应当遵循的原则

三、社会捐赠与赞助的禁止性规定

四、关于国有企业对外捐赠的合规性建议

第十六章企业社会责任和突发事件处理合规管理

第一节企业社会责任

一、企业社会责任的形成

二、企业社会责任的分类

三、企业社会责任的法律化

四、企业社会责任的建构

第二节环境保护与生产安全

一、企业经营与环境保护

二、企业在环保领域需要承担的社会责任

三、企业的生产安全

第三节产品质量

一、《产品质量法》对产品质量的要求

二、质量管理机构

三、质量管理体系

四、质量风险管理

五、质量诚信管理

六、过程管理

第四节突发事件处理

第十七章公司争议解决合规管理

第一节公司争议解决概要

一、公司争议概述

二、争议解决类型比较

第二节公司争议解决类型

一、诉讼

二、仲裁

三、调解

第三节公司争议解决管理流程

一、争议解决管理制度建立

二、证据管理

第四节多元化纠纷解决运用

第十八章企业海外经营投资合规管理

第一节概览

一、中国海外投资形势的回顾与展望

二、我国企业在海外投资前的准备与思考

第二节我国企业海外投资面临的挑战

第三节境外投资风险管理组织

一、各部门的横向联动

二、各层级的纵向贯穿

第四节面临政府调查时的危机管理

一、应对政府调查的对策

二、事前预防

三、事中应对

四、事后恢复