PPP项目绩效评价理论与案例

傅庆阳  厦门天和项目管理投资咨询有限公司董事长，高级工程师；厦门大学管理学院MEM及MBA中心兼职教授，集美大学工程管理专业客座教授、硕士生导师，中国政法大学PPP研究中心专家；中国（双法）项目管理研究委员会委员，国家发展改革委、财政部PPP专家库双库专家，中国招标投标协会特许经营（PPP）专业委员会专委，中国投资协会国家优质投资项目专家审查委员会委员，中国注册咨询工程师（投资），中国注册造价工程师，中国注册监理工程师；国际认证项目管理专家（IPMP），IPMA认证的国际项目经理中国认证评估师。

张阿芬  集美大学经济研究所教授、硕士生导师，泉州工艺美术职业学院院长，福建省高校教学名师，福建省职业院校名校长；中国（双法）项目管理研究委员会委员，国家发展改革委、财政部PPP专家库双库专家，科技部创新资金项目、高新技术企业评审专家，人力资源社会保障部职业核心能力专家团专家，中国注册咨询工程师，中国注册资产评估师；国际认证项目管理专家（IPMP），第十一届（2016年）中国十名优秀国际项目经理（IPMP）之一。

李兵  厦门大学管理学院工程硕士教育中心副主任，博士，副教授，硕士生导师；国家发展改革委PPP专家库专家，中国（双法）项目管理研究委员会委员，IPMA认证的国际项目经理中国认证评估师；国际认证项目管理专家（IPMP），IPMA国际项目经理。

本书全面系统地阐述了PPP项目绩效评价的理论与方法体系，详细介绍了PPP项目绩效评价的概况、内涵、方法、指标体系、评价报告，提供了PPP项目绩效评价的工作思路和操作流程，并以天和项目管理投资咨询有限公司承接的PPP咨询服务项目为蓝本，按照关键指标法研究提炼了10个不同领域的PPP项目绩效评价典型案例，具体介绍了PPP项目绩效评价的实务要领，同时还广泛收集翻译甄选澳大利亚、加拿大及世界银行、亚洲开发银行等国家和机构的5个案例供国内从业人员对比借鉴。

本书力求做到理论与实践有机结合，力求能够指导实务运用，将对促进我国PPP项目全生命周期绩效评价的健全与完善、PPP模式运作的规范与发展，具有积极的引导作用。

本书可为PPP业界（政府方、社会资本方及金融、法律、财经和工程咨询等领域）开展PPP项目绩效评价研究、培训和实务操作等工作提供指导，也可为PPP项目相关监管部门制定PPP项目绩效评价相关办法、规范和指引等提供参考，还可作为高校师生学习应用PPP项目绩效评价理论与方法的教科书。

序一

序二

前言

第1章  PPP项目绩效评价概论 1

1.1  PPP概述 1

1.1.1  PPP模式的内涵及特征 1

1.1.2  PPP制度体系 2

1.1.3  PPP项目的规范管理 4

1.1.4  PPP项目的财政监管 5

1.2  PPP项目绩效评价的必要性和政策依据 7

1.2.1  PPP项目绩效评价的必要性 7

1.2.2  开展PPP项目绩效评价的政策依据 9

1.3  PPP项目绩效评价理论基础和研究现状 12

1.3.1  PPP项目绩效评价理论基础 12

1.3.2  国外PPP项目绩效评价研究现状 15

1.3.3  国内PPP项目绩效评价研究现状 18

1.4  PPP项目绩效评价主体、客体和类型 21

1.4.1  PPP项目绩效评价的主体 21

1.4.2  PPP项目绩效评价的客体 23

1.4.3  PPP项目绩效评价的类型 23

1.5  PPP项目绩效评价的组织实施和结果运用 24

1.5.1  PPP项目绩效评价的组织形式 24

1.5.2  PPP项目绩效评价的项目调查 25

1.5.3  PPP项目绩效评价的数据整理与分析 29

1.5.4  PPP项目各阶段绩效评价的工作安排 31

1.5.5  PPP项目绩效评价的结果运用 32

1.6  PPP项目绩效评价的申诉机制 33

1.6.1  PPP项目绩效评价申诉的内涵 33

1.6.2  PPP项目绩效评价申诉程序 34

1.7  PPP项目绩效评价存在的问题和改进建议 34

1.7.1  PPP项目绩效评价存在的问题 34

1.7.2  PPP项目绩效评价的改进建议 37

第2章  PPP项目绩效评价内涵 39

2.1  项目评价与项目绩效评价 39

2.1.1  项目评价 39

2.1.2  项目绩效评价 40

2.2  PPP项目评价与PPP项目绩效评价 40

2.2.1  PPP项目评价 40

2.2.2  PPP项目绩效评价 40

2.3  PPP项目绩效评价原则、准则与特征 42

2.3.1  绩效评价原则 42

2.3.2  绩效评价准则 42

2.3.3  绩效评价特征 44

2.4  PPP项目绩效评价工作程序与工作方案 46

2.4.1  工作程序 46

2.4.2  工作方案 47

2.4.3  政府部门职责 49

2.4.4  引入第三方咨询机构 49

2.4.5  公众参与 51

2.5  PPP项目绩效评价内容 52

2.5.1  绩效目标评价 53

2.5.2  建设绩效评价 55

2.5.3  运营绩效评价 58

2.5.4  其他绩效评价 63

2.5.5  主要共性绩效评价内容 64

第3章  PPP项目绩效评价方法 67

3.1  PPP项目绩效评价方法概述 67

3.1.1  常用的项目绩效评价方法 67

3.1.2  适合PPP项目使用的主要绩效评价方法 68

3.2  目标绩效考核法 69

3.2.1  绩效考核流程 69

3.2.2  考核指标确定原则 69

3.2.3  常用的考核指标 70

3.3  关键绩效指标法 71

3.3.1  PPP项目绩效评价时点 71

3.3.2  PPP项目绩效评价原则 72

3.3.3  PPP项目利益相关方的绩效目标 72

3.3.4  PPP项目关键成功因素识别 73

3.3.5  PPP项目关键成功要素的模块分析 73

3.3.6  PPP项目关键绩效指标 75

3.3.7  PPP项目绩效评价指标体系 77

3.4  平衡计分卡法 79

3.4.1  平衡计分卡基本理论 79

3.4.2  平衡计分卡在PPP项目绩效评价中的内在适用性 81

3.4.3  平衡计分卡与PPP项目绩效评价影响因素的契合 81

3.4.4  PPP项目绩效评价指标设计 83

3.4.5  PPP项目绩效评价引入平衡计分卡需要注意的问题 85

3.5  逻辑框架法 86

3.5.1  逻辑框架法基本原理 86

3.5.2  LFA目标层次 86

3.5.3  LFA的逻辑关系 88

3.5.4  LFA客观验证指标选择 89

3.5.5  LFA客观验证方法确定 90

3.5.6  LFA重要假设和外部条件分析 92

3.5.7  LFA运用案例 92

3.6  PPP项目绩效评价其他方法 94

3.6.1  层次分析法 94

3.6.2  模糊综合评价法 95

3.6.3  灰色综合评价法 95

3.6.4  人工神经网络评价法 96

3.6.5  德尔菲法 96

3.6.6  成功度评价法 97

3.6.7  数据包络分析法 98

3.6.8  物元分析法 99

第4章  PPP项目绩效评价指标体系 101

4.1  PPP项目绩效评价指标体系概述 101

4.1.1  绩效评价指标体系的作用 101

4.1.2  绩效评价指标体系的构成要素 102

4.2  PPP项目绩效评价指标的选取 103

4.2.1  绩效评价指标的选择原则 103

4.2.2  绩效评价指标的分类 107

4.2.3  绩效评价指标的主要内容 108

4.3  PPP项目绩效评价指标权重的确定 114

4.3.1  确定绩效评价指标权重的作用及意义 114

4.3.2  确定绩效评价指标权重的原则 115

4.3.3  绩效评价指标权重的确定方法 115

4.4  PPP项目绩效评价指标标准的制定 122

4.4.1  绩效评价指标标准制定的原则 122

4.4.2  绩效评价指标标准的分类 122

4.5  PPP项目绩效评价指标体系构建思路 124

4.5.1  基于目标绩效考核法的绩效评价指标体系构建思路 124

4.5.2  基于平衡计分卡法的绩效评价指标体系构建思路 130

第5章  PPP项目绩效评价报告 134

5.1  PPP项目绩效评价报告的内涵与作用 134

5.2  PPP项目绩效评价报告的内容 135

5.2.1  项目绩效评价概况 135

5.2.2  项目绩效评价的组织实施情况 136

5.2.3  绩效评价指标体系、评价标准和评价方法 138

5.2.4  绩效目标的实现程度 138

5.2.5  绩效分析与绩效评价结论 138

5.2.6  主要经验与做法 139

5.2.7  存在问题及原因分析 139

5.2.8  改进建议 140

5.2.9  其他需要说明的问题 140

5.2.10  相关附表和附件 140

5.3  PPP项目绩效评价报告的写作要求 141

5.3.1  实用性 141

5.3.2  真实性 141

5.3.3  针对性 142

5.3.4  工具性 142

5.3.5  明确性 143

5.4  PPP项目绩效评价报告的写作特点 143

5.4.1  阐明观点以数字表格为主 143

5.4.2  表述内容要客观 143

5.4.3  评价和分析要与标准进行比较 144

5.4.4  有相对固定的报告结构与格式 144

5.5  PPP项目绩效评价报告的审核 144

5.5.1  绩效评价报告审核内容 145

5.5.2  绩效评价报告专家审核 145

5.5.3  绩效评价报告审核的结果 145

第6章  PPP项目绩效评价案例 146

案例一  污水处理PPP项目绩效评价方案 147

案例二  公建场馆PPP项目绩效评价指标体系 155

案例三  供水PPP项目绩效评价指标体系 159

案例四  垃圾处理PPP项目绩效评价指标体系 163

案例五  综合管廊PPP项目绩效评价指标体系 167

案例六  流域治理PPP项目绩效评价指标体系 172

案例七  公路PPP项目绩效评价指标体系 177

案例八  城市轨道交通PPP项目绩效评价指标体系 180

案例九  健康养老PPP项目绩效评价指标体系 184

案例十  旅游PPP项目绩效评价指标体系 192

案例十一  澳大利亚克莱姆琼斯隧道实例工程KPI绩效评价指标体系 197

案例十二  加拿大长青线交通项目绩效评价指标体系 201

案例十三  世界银行肯尼亚项目绩效评价指标体系 202

案例十四  世界银行辽宁城市交通项目绩效评价指标体系 204

案例十五  亚洲开发银行广西隆林至百色公路项目绩效指标体系 207

附录A  财政支出绩效评价管理暂行办法 211

附录B  财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行） 218

附录C  PPP项目资产评估及相关咨询业务操作指引 236

附录D  地下综合管廊及海绵城市建设试点绩效评价指标体系 239

参考文献 242