设立科创板并试点注册制制度汇编

2018年11月5日，习近平总书记在首届中国国际进口博览会开幕式上宣布，在上海证券交易所设立科创板并试点注册制。2019年1月30日，经党中央、国务院同意，中国证监会发布《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》。此后，科创板各主要制度规则陆续发布，逐步形成由法规、规范性文件、业务规则、指引等构成的制度体系。

为帮助广大投资者和证券从业人员更好地了解设立科创板并试点注册制的具体政策，由中国证监会牵头，对设立科创板并试点注册制改革的相关制度规则进行了汇编，形成本书，以方便大家查阅。

本书的主体根据相关制度规则的发布主体及效力层级分为六部分。第一部分为全国人大常委会注册制授权文件，主要包括两个授权文件。第二部分为证监会实施意见、规章、规范性文件，包含9个文件。第三部分为上海证券交易所业务规则，细分发行上市审核类、发行承销、上市、交易四大类。第四部分为中国结算相关规则，包括4个文件。第五部分为中国注册会计师协会相关规则，包含1个文件。第六部分为中国证券业协会自律规则，包含2个文件。附录中收录了人民法院司法政策文件和创新企业境内发行股票或存托凭证试点主要制度规则。

本书是当前关关设立科创板并试点注册制*为*威、全面的制度汇编，也是相关从业人员和广大投资者了解科创板及注册制改革不可或缺的工具用书。

I 全国人大常委会注册制授权文件

全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用《中华人民共和国证券法》有关规定的决定 3

全国人民代表大会常务委员会关于延长授权国务院在实施股票发行注册制改革中调整适用《中华人民共和国证券法》有关规定期限的决定 4

II 证监会实施意见、规章、规范性文件

关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见 7

科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）  14

科创板上市公司持续监管办法（试行）  30

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41 号—科创板公司招股说明书  35

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42 号—首次公开发行股票并在科创板上市申请文件  64

公开发行证券的公司信息披露编报规则第24 号—科创板创新试点红筹企业财务报告信息特别规定  70

公开募集证券投资基金参与转融通证券出借业务指引（试行）  74

关于在科创板注册制试点中对相关市场主体加强监管信息共享 完善失信联合惩戒机制的意见  77

科创板上市公司重大资产重组特别规定  81

III 上交所业务规则

一、发行上市审核84

关于发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》的通知  85

关于发布《上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法》的通知 105

关于发布《上海证券交易所科技创新咨询委员会工作规则》的通知 115

关于发布《上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引》的通知 119

关于发布《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》的通知 122

关于发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》的通知 125

关于发布《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》的通知 141

关于发布《保荐人通过上海证券交易所科创板股票发行上市审核系统办理业务指南》的通知 145

关于发布《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》的通知 157

关于科创板发行人财务信息披露有关事项的通知 174

二、发行承销 176

关于发布《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》的通知 177

关于发布《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会工作规则》的通知 185

关于发布《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》的通知 189

关于转发《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳发行行业倡导建议》的通知 201

关于发布《上海证券交易所科创板首次公开发行股票发行与上市业务指南》的通知 203

三、上市 258

关于修改《上海证券交易所科创板股票上市规则》的通知 259

关于发布《科创板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引》的通知 334

关于发布科创板证券上市公告书内容与格式指引的通知 339

关于发布科创板公司董事（监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人）声明及承诺书的通知 367

关于发布科创板上市公司持续监管通用业务规则及业务指南目录的通知 411

四、交易 415

关于发布《上海证券交易所科创板股票交易特别规定》的通知 416

关于发布《上海证券交易所科创板股票盘后固定价格交易指引》的通知 422

关于发布《上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款》的通知 425

关于科创板投资者教育与适当性管理相关事项的通知 429

关于发布《上海证券交易所 中国证券金融股份有限公司 中国证券登记结算有限责任公司科创板转融通证券出借和转融券业务实施细则》的通知 432

关于发布《上海证券交易所科创板股票异常交易实时监控细则（试行）》的通知 439

关于启用科创板股票、科创板存托凭证业务相关代码段的通知 449

关于科创板股票及存托凭证交易相关事项的通知 450

关于科创板股票暂不作为股票质押回购及约定购回交易标的证券的通知 452

关于上海证券交易所科创板股票及存托凭证收费事宜的通知 453

关于科创板战略投资者参与证券出借业务有关事项的通知 454

IV 中国结算规则

关于修订并发布《中国证券登记结算有限责任公司证券登记规则》的通知 457

关于发布《中国证券登记结算有限责任公司科创板股票登记结算业务细则（试行）》的通知 466

关于发布《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司科创板股票登记结算业务指南》的通知 471

关于修订《中国证券登记结算有限责任公司上海分公司创新企业境内发行存托凭证登记结算业务指南》的通知 493

V 中国注册会计师协会规则

中国注册会计师协会关于印发《科创板创新试点红筹企业财务报告差异调节信息和补充财务信息审计指引》的通知 515

VI 中国证券业协会自律规则

关于发布《科创板首次公开发行股票承销业务规范》的通知 527

关于发布《科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则》的通知 541

附录一 人民法院司法政策文件

最高人民法院关于为设立科创板并试点注册制改革提供司法保障的若干意见 549

上海市高级人民法院关于服务保障设立科创板并试点注册制的若干意见 556

上海金融法院关于服务保障设立科创板并试点注册制改革的实施意见 563

附录二 创新企业境内发行股票或存托凭证试点主要制度规则国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知 573

存托凭证发行与交易管理办法（试行） 578

试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法 592

公开发行证券的公司信息披露编报规则第23 号—试点红筹企业公开发行存托凭证招股说明书内容与格式指引 597

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第40 号—试点红筹企业公开发行存托凭证并上市申请文件 605

创新企业境内发行股票或存托凭证上市后持续监管实施办法（试行） 610

关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告 620

存托凭证跨境资金管理办法（试行） 622